根据《中华人民共和国审计法》的规定，上城区审计局于2023年4月20日至2023年12月15日，对上城区民政局、上城区教育局、上城区残疾人联合会、上城区人力资源和社会保障局、上城区卫生健康局（以下简称“区民政局”、“区教育局”、“区残联”、“区人社局”、“区卫健局”）、采荷街道办事处等部门和单位的民生政策资金进行了专项审计调查。现将审计结果公告如下：

一、基本情况及审计评价

（一）民生政策基本情况

2022年2月，上城区政府出台《上城区民生政策目录》（上政函〔2022〕6号，以下简称“《区民生政策目录》”），自2022年3月26日起实施，有效期三年。《区民生政策目录》共收录社会救助、就业促进、养老服务、五社联动等5方面28条88款民生政策。

2022年7月，上城区财政局、区民政局、区残联等主管部门联合出台了《上城区民生政策目录的实施细则》（上民〔2022〕12号）、《杭州市上城区困难残疾人生活补贴实施细则》和《杭州市上城区重度残疾人护理补贴实施细则》（上民〔2022〕16号）、《杭州市上城区临时救助实施细则》（上民〔2022〕17号）和《上城区民生政策目录（残联部分）实施细则》（上残联〔2022〕8号）。

（二）民生政策资金支出基本情况

2022年，区民政局、区残联、区人社局、区卫健局和区教育局共支出上级和区级社会救助、就业促进、养老服务、计生和教育补助类民生政策资金35098.13万元，其中上级资金9761.69万元，区级资金25336.44万元。

（三）民生信息化系统平台建设使用情况

2022年，区民政局等部门广泛应用浙江省大救助系统、杭州市“互联网+养老”系统、浙江省智慧助残（重大应用）等各级平台，区民政局还开发“上城颐养”智慧养老服务平台，提高补助对象人员信息管理、跨部门数据对接与审核等政策执行环节的信息化管理水平；区民政局等部门通过“民生直达”资金发放系统发放多项补助资金，提升资金发放的精准度、及时性。

审计调查结果表明：社会救助、托养照护、就业工作等方面，相关部门优秀做法经验得到上级认可被广泛应用。截至审计日，全区残疾少儿入学率、残疾人之家覆盖率、养老机构护理型床位占比等多个指标均提前超额完成省“十四五”规划2025年目标。

但本次审计也发现，区民政局等相关民生部门在民生政策目录内容体系构建、政策落实执行、财政资金使用绩效等方面还存在一些不足，需要进一步完善和改进。

二、审计发现的主要问题

（一）区级民生政策体系不完整

1.《区民生政策目录》收录政策不全面。

2.政策引用文件已失效。

（二）民生政策执行不精准

1.部分补贴资金、慰问品超范围发放。

2.部分民生政策未应享尽享。

（三）内控监管不严格

1.民生直达资金未及时对账，未编制未达账项调节表。

2.居家养老“重阳分”服务商合同超期仍提供服务。

3.家庭养老照护床位项目部分未按要求落实第三方评估。

（四）政策绩效待提升

养老服务电子津贴“重阳分”使用率不高。

三、审计处理意见及建议

对本次审计发现的问题，上城区审计局已依法出具审计报告，要求整改，并提出全面统筹建立民生政策体系、规范落实民生政策执行管理、强化提升政策宣传应用水平的建议。

四、审计整改情况

针对本次审计提出的问题，上城区民政局等相关单位正在积极落实整改中。