上城区审计局局长 余焱
去年以来，区审计局始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实区委一届三次全会和第一次党代会精神，在全区加快建设独具韵味的国际化现代化共同富裕典范城区，奋力谱写中国式现代化上城篇章的重大战略中积极贡献审计力量。围绕财政资金及绩效、重大政策落实、重大项目实施、重大民生保障和重大风险防范等方面落实审计监督，在上城全域社会经济发展的“稳”和“进”中提供坚实的审计保障。
区审计局根据区委、区政府部署，按照审计法及相关规定对2022年度区本级预算执行和全区其他财政收支情况进行了审计。2022年7月至2023年7月，共组织完成审计和审计调查项目23个，向社会公告审计结果18份，向纪检部门移送线索6件，发现问题金额7.55亿元，审计处理处罚金额2.77亿元，提出审计建议被采纳69条。审计结果表明，2022年在区委、区政府的坚强领导下，全区各部门高效统筹疫情防控和经济社会发展，落实落地经济稳进提质攻坚行动，秉持积极有为的财政政策，推动经济社会发展取得新进展。
一是聚焦提质增效，推进营商环境优化。
二是聚焦共同富裕，完善服务优享体系。
三是聚焦国企改革，提高核心竞争能力。
一、围绕预算执行和财政管理审计情况
审计发现的主要问题：
（一）政府投资项目预算编制不完整。《上城区2022年城建项目预算表》未能全面涵盖政府投资项目支出预算安排，未能与《2022年区城市建设计划》、《2022年区政府投资项目计划》充分衔接。
（二）往来款长期挂账未及时清理。预算内总会计账中其他应收款垫付养老保险市库清算资金挂账超2年未及时清理；历保中心往来款长期挂账，部分应付款项无法查找形成原因或不能明确负责人员。
（三）金融产业平台运营绩效未达预期。一是个别产研中心引入企业不符合协议要求。二是未按协议要求进行项目绩效评估。三是个别产研中心未能达成经济目标。
（四）科技经费管理不够规范。一是科技经费超范围列支补助经费。二是项目绩效未达预期。
二、围绕部门预算执行、决算审计情况
审计发现的主要问题：
（一）预算编制不够科学合理。7家单位的基本支出预算编制不规范；个别单位预算调整较大，采购类项目预算应编未编，预留改革绩效专项错列经常性专项，水电等基本支出错列项目经费。
（二）预算执行不够到位。一是项目执行力度不够。个别项目年初预算执行率不高。二是超预算标准支付编外人员薪酬。
（三）账户管理和公款存放未按规定落实。一是部分账户应撤销未撤销，应缴财政资金未及时上缴。二是单位账户未按规定进行公款竞争性存放。三是结余资金沉淀，未及时上缴
（四）项目绩效管理存薄弱环节。一是绩效目标编制不完整。部分项目仅有绩效总目标，缺少数量目标、质量目标、社会效益目标等明细指标，也缺少定量评价指标。二是部分项目绩效低。
（五）采购管理不合规。一是未按政府采购货物类目录实施采购。二是政府采购程序不合规。
三、围绕重大政策落实审计情况
审计发现的主要问题：
（一）国有企业改革落实不够到位。一是公司治理不够完善。部分公司组织架构未完成搭建，部分一级子公司未按照筹建方案及股权划转要求将股权变更到位。二是与相关单位职责边界未厘清。三是对下属控股公司监管缺位。四是人员转隶尚未完成。五是部分重要内控制度未出台。
（二）防疫资金及物资管理不够科学。一是资金使用管理未闭环。二是购买服务未经集体决策、未签订协议。三是街道防疫物资管理存漏洞。
（三）汽车消费政策落实不够严格。一是政策执行不规范。二是监管不够到位。主管部门审核兑付资料不够严格，平台系统中汽车购买发票、上牌等关键审核要素数据不完整，未对补贴发放落实有效监管，未收集2022年度补贴政策申报、审核结果等信息。
（四）区级信息化项目建设不够完善。一是街道监控项目合同执行不到位。二是信息化项目内控不严密。部分单位信息化项目存在未经验收一次性支付全额工程款、未聘请第三方专家参与验收等问题。三是网络安全保密意识有待提高。个别项目的网络安全等级测评实施不规范；个别系统存漏洞。
四、围绕重大项目审计情况
审计发现的主要问题：
（一）投资控制力度不足。一是个别项目概算未经审批。二是个别合同承包范围重复。
（二）招投标管理不规范。一是个别项目未按要求公开招标。二是违反公平竞争原则。
（三）项目建设监管不严。一是部分未来社区建设进度滞后。二是对第三方单位履约监管不严。
五、围绕重点民生保障审计情况
审计发现的主要问题：
（一）教育均衡政策不够完善。
（二）全民健身公共服务制度不健全。
（三）民生项目政策落实不够到位。
（四）校舍工程管理尚需加强。
（五）项目资金支付不合规。
六、围绕国有资产管理审计情况
审计发现的主要问题：
（一）资产制度不完善。一是部分房产租赁制度与上级制度不符。二是内控管理不完善。
（二）资产管理不精细。一是资产监管不到位。二是管理体系不健全。
（三）房产监管存漏洞。一是房产入账不及时。二是部分房产长期空置。三是部分房产租金未及时收取。
七、加强财政管理监督的建议
（一）提升财政管理效能，促进财政资金提质增效
（二）加强重点领域监管，促进重大政策精准落地
（三）强化国有资产监管，促进风险管控水平提升
本报告反映的区本级预算执行和全区其他财政收支审计问题，已按规定程序出具了审计报告，对有关违法违纪问题及案件线索已移送给有关部门作进一步查处。各相关单位对审计反映的问题均已采取措施或正在采取措施进行积极整改。